sttt @ ウィキ

銀行勘定

会計処理

　小切手を銀行に渡し、その分だけ当座預金を増額するという仕分けを切る。しかし、銀行に振り込まれるのは、取立完了時である。
　取立完了前に決算が来れば、帳簿と銀行残高に差異が生じるが、当社の処理は間違えていないので、銀行残高を増額する処理をする。

　振り出した時点で、当座を減額する仕分けを切る。しかし、銀行の残高は、得意先が銀行に小切手を持っていくまで（取付時）まで減らない。この場合も、当社の処理は間違えておらず、銀行残高を減額する。

企業側の処理：＊未渡し小切手、未通知、誤記入
銀行側：＊未取立て＊未取り付け小切手、閉め後

未取立て：未取立は、自分が受け取った小切手を換金しに銀行に持っていったものの、まだ入金されていない状態

未取り付け：未取付は、相手に小切手を渡したものの、相手がまだそれを換金していない状態

リンク元(0)